关于永州市冷水滩区2018年度预算执行和

其他财政收支情况的审计工作报告

（2019年7月31日在区九届人大常委会第二十三次会议上）

冷水滩区审计局局长    周顺华

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告我区2018年度预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据审计法及相关法律法规，区审计局对2018年度本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，2018年，区级各部门围绕年初确定的财政工作目标，强化财政预算管理，认真执行区人大批准的财政预算，服务全区重点工作，保障了经济社会平稳发展。本级预算执行情况总体较好。

——财政收入持续稳定增长。2018年，区财税部门积极应对经济下行压力加大、收支矛盾突出等困难，坚持依法征收，不断完善征收机制。2018年公共财政收入完成191172万元，同比增长10.32%；完成地方一般预算收入118542万元，同比增长8.37%。

——民生等重点支出保障有力。贯彻落实各项惠民政策，社会保障水平稳步提高，2018年一般公共预算支出中用于教育支出71981万元，同比增长16.46%；社会保障和就业支出67507万元，同比增长17.12%；医疗卫生与计划生育支出42317万元，同比增长14.07%；住房保障支出20702万元，同比增长34.39%。

——发挥财政职能，积极向上级争取资金，促进全区经济更好更快发展。2018年上级补助收入完成203821万元，比上年增加10849万元，有效缓解了我区财政困难情况，增强了财政保障能力。

——本级财政自给能力有待提高。我区2018年地方一般公共预算收入完成118542万元，一般公共预算支出367115万元，本级财政自给率32.29%，自给能力较弱。

一、2018年度财政预算执行审计情况

（一）2018年度财政预算执行情况

1.公共财政预算执行情况

2018年全区财政总收入411830万元，其中：一般公共预算收入（地方财政收入）118542万元，上级补助收入203821万元，调入资金36536万元，债务转贷收入48289万元，调入预算稳定调节基金4121万元，上年结余521万元。财政总支出410378万元，其中：一般公共预算支出367115万元，上解上级支出10448万元，债务还本支出29489万元，安排预算稳定调节基金3326万元。当年结余1452万元。

（1）一般公共预算收入完成情况。2018年一般公共预算收入（地方财政收入）完成118542万元，较预算增加3326万元，预算完成率102.89%；同比增加9152万元，增长8.37%。一般公共预算支出367115万元，较预算增加53140万元，预算完成率116.92%，同比增加46892万元，增长14.64%。

（2）上级补助收入完成情况。2018年上级补助收入完成203821万元，较预算增加96347万元，预算完成率189.6%；同比增加10849万元，增长5.62%。

（3）一般公共预算支出完成情况。2018年一般公共预算支出367115万元，较预算增加53140万元，预算完成率116.9%；同比增加46892万元，增幅14.6%。

2.政府性基金预算执行情况

2018年政府性基金收入总计18344万元，其中本级收入776万元，上级补助收入3810万元，上年结余2344万元，债务转贷收入11414万元。支出总计15852万元，其中本级支出10725万元，上解上级支出 13万元，调出资金700万元，债务还本支出4414万元。当年结余2492万元。

3.社会保险基金预算执行情况

2018年五项社会保险基金收入完成139195万元，其中本级保险费收入94161万元，利息收入864万元，财政补贴收入37813万元，其他收入6163万元，上级补助收入194万元；支出完成97963万元，其中社会保险待遇支出97889万元，上级补助支出62万元，上解支出12万元；当年结余41232万元，年末滚存结余104578万元。

（二）2018年度财政预算执行中存在的问题

从审计情况看，财政部门在组织2018年预算执行和财政资金管理方面还存在一些不足和问题。

1.应缴预算收入未及时缴库。

截止2018年底，非税收入汇缴结算专户未及时解缴的预算收入余额8393.24万元。

2.预算支出结转结余金额较大预算执行进度慢。

2018年一般公共预算支出和基金预算支出结转结余较大，年初预算安排的其他专项和经费预算单位尚未使用53359.27万元。

3.滞留应当下拨的财政专项资金9586.19万元。

2018年农业、林业、水利、扶贫等农业专项指标资金未及时拨付3199.28万元；2018年水库移民扶持资金、专项彩票公益金、城镇保障性安居工程建设资金等综合指标资金未及时拨付4527.08万元；2018年粮食生产、生猪调出大县、农村环境整治等专项资金结存1859.83万元。

二、2018年度部门预算执行审计情况

本次部门预算执行审计，重点审计了区交通局、水利局、教育局3个单位。审计结果表明，这些单位部门预算执行情况总体较好。但是在资金管理使用及会计核算等方面仍然存在一些问题。

（一）违规使用工会经费。

2018年区交通局发放生日蛋糕券超出规定标准0.43万元，区教育局超标准发放文体赛事奖励及补助等4.48万元。

（二）专项资金管理使用不规范。

2018年区水利局挤占中小河流重点县项目建设专项资金652.56万元用于农田水利维修和防汛支出。

（三）支出核算管理不规范。

2018年区交通局部分项目支出220.12万元、区水利局公用经费支出40.09万元、区教育局公用经费支出2.36万元原始凭证不完整。

（四）政府集中采购管理欠规范。

2018年区交通局公车燃油费、车辆保险费及印刷服务费10.37万元未实行政府集中采购。

（五）往来款项未及时清理。

区交通局部分往来款项长期挂账3年以上，其中其他应收款320.66万元，其他应付款5292.70万元，预付工程款2952.59万元，应付工程款42.02万元；

区教育局教育工会应付款挂账2年以上金额30.87万元，区教育局机关应收款挂账2年以上金额479.03万元；

区水利局长期挂账3年以上应收款金额686.75万元，应付款金额470.74万元。

三、审计建议

（一）加大对非税收入执收单位的监督检查，规范核算和及时解缴非税收入。

（二）进一步加强专项资金管理，加大财政资金统筹力度，对于未指定特定用款单位的专项资金，按用途进行整合，纳入预算管理，按集中财力办大事的原则，由政府统一分配，提高财政资金的使用效益。

（三）进一步规范财政财务管理，提高财政管理水平。一是对存量资金及时清理。二是切实加大部门往来款项清理力度，做到定期对账、及时结算，规范支出审批程序，杜绝“新官不理旧账”现象。

主任、各位副主任、各位委员，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的十九大和中央、省市审计工作会议精神，在区委、区政府的坚强领导下，增强“四个意识”、坚定“四个自信”，不忘初心，牢记使命，依法履行审计监督职责，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。