永州市冷水滩区财政局2018年部门决算公开说明

目    录

第一部分 冷水滩区财政局概况

　1、部门职责

　2、机构设置

第二部分 冷水滩区财政局2018年度部门决算表(见附件)

1、部门收支决算总表

2、部门收入决算表

3、部门支出决算表

4、财政拨款收支决算总表

5、一般公共预算财政拨款支出决算表

6、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

7、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

8、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分 冷水滩区财政局2018年度部门决算情况说明

1、收入支出决算总体情况说明

2、收入决算情况说明

3、支出决算情况说明

4、财政拨款收入支出决算总体情况说明

5、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

6、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

7、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

8、政府性基金预算收入支出决算情况

9、预算绩效情况说明

10、其他重要事项情况说明

第四部分 名称解释

第五部分 附件

第一部分 冷水滩区财政局概况

 一、部门职责

（一）贯彻执行国家财政、税收、会计法规及有关方针政策，制定和组织实施财政发展战略、中长期规划、改革方案及其他有关政策；参与制定全区各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡区级财力的建议；拟定和执行区与乡（镇）、街道及企业的财税政策。

（二）制定和执行财政、财务、会计管理的规章制度。

（三）编制全区年度预决算草案；受区政府委托，向区人民代表大会及其常委会报告财政预决算及其执行情况；管理区级各项财政收入，管理预算外资金和财政专户资金；管理有关政府性资（基）金。实行预算内外收支统一管理，综合运用地方财力；会同有关部门审核上报行政事业性收费立项，管理收费、罚没票据。

（四）管理全区财政公共支出；制定开支标准和支出政策；执行《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》；拟定和执行政府采购政策，监督政府采购工作。办理和监督区级财政的经济发展支出、中央和省、市投资项目的财政拨款、区级财政投入的各项发展资（基）金和风险金，并参与项目的审议评定；负责农业综合开发资金管理。

（五）执行国家、省、市颁布和拟定的国有资产管理方针政策、改革方案、规章制度、管理办法；编制区级年度国有资产经营预决算，拟定国有资产收益收缴管理办法；负责企业国有资产清产核资、产权界定、产权登记、国有股权管理、产权纠纷调处和资产流失查处等工作；负责指导国有资本金的统计、分析和资产评估业务。

（六）管理区级社会保障资金；拟定社会保障资金的财务管理办法；组织实施对社会保障资金使用的财政监督。

（七）执行政府外债管理的方针政策、规章制度和管理办法；管理和监督区政府的内外债务。

（八）贯彻执行《会计法》，监督执行《企业会计准则》、《企业财务通则》、政府总预算、行政和事业单位及分行业的会计制度；管理和指导全区会计工作，培训财会人员，参与全市会计专业技术职务资格考试工作，并负责考试前的培训。

（九）监督地方税收法规执行情况，监督全区财政收支和区直各部门的财务活动；检查财政政策、规章制度执行情况和财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策建议，查处违反财经纪律行为；会同有关部门对行政事业性收费和罚没收入进行稽查，开展治理乱收费、乱集资、乱罚款工作。

（十）制定并组织实施全区财政系统财政科学研究和教育规划；制定财政干部培训计划；负责财政调研、财政信息和财政宣传工作。

（十一）承办区政府交办的其他事项。

 二、机构设置

（一）内设机构设置。冷水滩区财政局内设机构为15个：1.办公室（加挂政工股、税政法规股、乡镇财政管理股）；2.综合规划股（加挂区津贴补贴工作办公室牌子）；3.预算股；4.国库股；5.行政政法股；6.教科文股；7.经济建设股；8.农业股；9.社会保障股；10.企业股（加挂对外经济贸易股牌子）；11.政府采购财政监督管理办公室（加挂区控制社会集团购买力办公室牌子）；12.财政监督检查股；13.金融与债务股（政府和社会资本合作 办公室）；14.区农村综合改革办公室；15.国有资产管理办公室（加挂区清产核资办公室牌子）。

归口管理以下事业单位：1.中华会计函授学校永州分校冷水滩函授站；2.区农业综合开发办公室；3.区非税收入征收管理局；4.区乡镇财政管理局；5.区财政融资管理中心；6.区财政投资评审中心；7.财政信息网络中心；8.区财政金融与债务管理中心；9.区国库集中支付中心；10.区会计管理中心；11.区工资统发中心；12.区票据中心；13.区产权交易中心。

（二）决算单位构成。冷水滩区财政局2018年部门决算汇总公开单位构成包括：冷水滩区财政局本级。

第二部分  冷水滩区财政局2018年度部门决算表（见附表1）

第三部分  冷水滩区财政局2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况

2018年度收、支总计2,400.14万元，与2017年相比，收、支总计增加598.84万元，增长33.24%。主要原因是增人增资、政府会计业务培训、专项业务等经费支出增加。

二、收入决算情况说明

2018年收入2,400.14万元，其中：财政拨款收入2400.14万元，占本年总收入100%。上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计2,400.14万元，其中：基本支出1,295.95万元，占本年总支出53.99%。项目支出1104.2万元，占本年总支出46.01%。上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年度财政拨款收、支总计2400.14万元，与2017年相比，财政拨款收、支总计各增加598.84万元，增长33.24%。主要原因是增人增资、政府会计业务培训、专项业务等经费支出增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2018年度财政拨款支出2400.14万元，占本年支出合计的100%。与2017年度相比增加598.84万元，增加33.24%。主要原因是增人增资、政府会计业务培训、专项业务等经费支出增加。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2018年度财政拨款支出2400.14万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出2313.64万元，占96.4%。社会保障和就业支出0.7万元，占0.03%。资源勘探信息等支出10万元，占0.42%。住房保障支出70.81万元，占2.95%。其他支出5万元，占0.21%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2018年度财政拨款支出年初预算为1123.46万元，支出决算为2,400.14万元，完成年初预算的213.64%。其中：

1、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出 （项）。

年初无预算，支出决算为30万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：调整预算，未纳入年初预算。

2、一般公共服务（类）财政事务（款） 行政运行（项）。

年初预算为820.86万元，支出决算为1179.44万元，完成年初预算的143.68%，决算数大于年初预算数的主要原因是：增人增资、绩效奖金等未纳入年初预算。

3、一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为32.85万元，支出决算为109.4万元，完成年初预算的333.03%，决算数大于年初预算数的主要原因是：政府会计业务培训、专项业务等经费支出增加。

4、一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务 （项）。

年初预算为40万元，支出决算为48万元，完成年初预算的120%，决算数大于年初预算数的主要原因是：正常公务开支需要。

5、一般公共服务（类）财政事务（款）财政监察（项）。 

年初无预算，支出决算为40万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：调整预算，未纳入年初预算。

6、一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）。

年初预算为119.69万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%，决算数小于年初预算数的主要原因是调整预算。

7、 一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。

年初预算为39.25万元，支出决算为295.8万元，完成年初预算的753.63%，决算数大于年初预算数的主要原因是：含利息收入专项支出等不纳入年初预算。

8、一般公共服务（类）税收事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初无预算，支出决算为611万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：征收经费根据完成情况拨付，不纳入年初预算。

9、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。　　

年初无预算，支出决算为0.7万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：此经费不纳入年初预算。

10、资源勘探信息等支出（类）国有资产监管（款） 其他国有资产监管支出（项）。

年初无预算，支出决算为5万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：此经费不纳入年初预算。

11、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为70.81万元，支出决算为70.81万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数持平。

12、其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）。

年初无预算，支出决算为5万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：此经费不纳入年初预算。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

冷水滩区财政局2018年度财政拨款基本支出1,295.95万元。其中:

人员经费1,238.95万元，主要包括：按国家规定支出的基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、职工基本医疗保险缴费、住房公积金、其他工资福利支出、抚恤金、生活补助；

公用经费57万元，主要包括：办办公费、印刷费、电费、邮电费、差旅费、其他商品和服务支出补助。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2018年度“三公”经费财政拨款支出预算数为24.8万元，支出决算数为19.05万元,完成预算的76.81%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，无因公出国（境）费支出。

公务接待费支出预算24.2万元，支出决算为18.45万元，完成预算的76.24%，决算数小于年初预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。与上年相比减少6.61万元，减少26.38%,减少的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比上年有所节约。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为0.6万元，支出决算为0.6万元，完成预算的100%，决算数与年初预算数的持平主要原因是待处置，车辆保险维护支出，与上年持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2018年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算18.45万元，占96.85 %,因公出国（境）费支出决算0万元，占0 %,公务用车购置费及运行维护费支出决算0.6万元，占3.15 %。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次,本年度无因公出国（境）费支出。

2、公务接待费支出决算为18.45万元，全年共接待来访团组128个、来宾2720人次，主要是各县区业务交流发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0.6万元，其中：公务用车购置费0万元，更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0.6万元，主要是公务用车燃料费、维修费，截止2018年 12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2018年本单位无政府性基金收支。

九、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况。

作为全区预算绩效管理工作的主管部门和执行部门，2018年我局以《冷水滩区预算绩效管理暂行办法》为指导，始终坚持以绩效目标为导向，以绩效运行监控为保障，以绩效评价为手段，以结果应为为关键的原则，严把资金绩效关，注重绩效管理的每一个环节，做到了绩效目标与预算编制同步申报，使资金运行安全得到了有效监控，让资金使用效果获得了及时评价，使评价结果得到了有效运用，实现了部门预算资金全覆盖和过程管理全覆盖。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

按照全区预算绩效管理工作的统一安排，在年度预算支出完成时，我局立即成立绩效自评小组对2018年度部门整体支出绩效情况和专项资金支出绩效情况进行了自评。通过对比2018年部门预算设定的目标及指标完成值情况，我局顺利实现了年度绩效目标，综合资金申报、运行、及管理各方面情况，局绩效自评小组给出2018年度整体支出绩效自评结果为“优”。

（三）以部门为主体开展的重点绩效评价结果。

 2018 年度重点绩效评价结果为“优”。

（详见附件2）

十、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2018年冷水滩区财政局机关运行经费支出57万元。比年初预算数增加5万元，增长9.62 %。主要原因是：工作业务需要。

（二）一般性支出情况

2018年本部门开支会议费12.41万元，用于召开决算会议、财政系统干部会议，人数426人，内容为全区财政决算会议、财政系统干部会议；开支培训费90.49万元，用于开展赴厦门业务培训、政府会计改革培训，人数587人，内容为赴厦门进行业务培训、新政府会计改革全区进行培训；未举办节庆、晚会、论坛、赛事等活动活动，开支0万元。

（三）政府采购支出情况

本部门2018年度政府采购计划采购总额32万元，其中：政府采购货物支出32万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额32万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额32万元，占政府采购支出总额的100 %。

（四）国有资产占有情况

截至2018年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中，领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是下属未车改事业单位用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

第四部分 名词解释

 财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

一般公共服务支出（类）：是指用于人大、政协、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、档案事务、民主党派及工商?

社会保障和就业支出（类）：是指用于社会保障和就业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。归口管理的行政单位离退休，指离退休人员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。

资源勘探信息等支出（类）：是指用于资源勘探、制造业、建筑业、工业信息等方面支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

住房保障支出（类）：是指用于住房方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等

政府采购：就是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。

工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级

津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。

绩效工资：反映事业单位工作人员的绩效工资。

职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。

其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

其他工资福利支出：反映上述项目未包括的人员支出，如各种加班工资、病假两个月以上期间的人员工资、编制外长期聘用人员，公务员及参照和依照公务员制度管理的单位工作人员转入企业工作并按规定参加企业职工基本养老保险后给予的一次性补贴等。

商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

印刷费：反映单位的印刷费支出。

电费：反映单位的电费支出。

邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。

公务用车运行维护费：反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。

其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。

对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

抚恤金：反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。

生活补助：反映按规定开支的优抚对象定期定量生活补助费，退役军人生活补助费，行政事业单位职工和遗属生活补助，因公负伤等住院治疗、住疗养院期间的伙食补助费，长期赡养人员补助费，由于国家实行退耕还林禁牧舍饲政策补偿给农牧民的现金、粮食支出，对农村党员、复员军人以及村干部的补助支出，看守人员和犯人的伙食费、药费等。

第五部分 附件

附件2：永州市冷水滩区财政局2018年度部门整体支出绩效自评